ПЛАН ГРОШОВИХ НАДХОДЖЕНЬ І ВИПЛАТ

- складова фінансового плану бізнес-плану реалізації підприємницького проекту. Розробляють з метою оцінки руху коштів (готівки та грошей на рахунках у банку) в процесі реалізації підприємницького проекту здебільшого на три роки з помісячним поділом першого року та поквартальним - другого.

Кошти, потрібні для реалізації підприємницького проекту, можна умовно поділити на дві частини: кошти для організації виробництва і кошти для забезпечення виробництва уже в процесі функціонування підприємства. І якщо під час розробляння бізнес-плану не враховано другої частини необхідних коштів, то й за найдетальнішого розробляння всіх інших положень цього документа проект стане нереальним. Річ у тому, що навіть у разі забезпечення рентабельності (прибутковості) виробництва з першого місяця реалізації проекту може відчуватися дефіцит коштів, оскільки час реалізації продукції практично ніколи не збігається з часом надходження коштів на рахунок підприємства. Не кажучи вже про продаж товарів у кредит, коли гроші надходити-муть не раніш як через кілька місяців після реалізації. Тобто завжди потрібен якийсь час на здійснення банківських операцій перерахування грошей.

За показниками даних плану надходжень і виплат можна передбачити брак коштів у плановому періоді й уникнути їх дефіциту за рахунок залучення короткотермінових позик або перенесення (в допустимих межах) термінів деяких платежів. За наявності стабільного залишку на рахунку підприємства варто подбати про розширення масштабів виробництва чи про оформлення на суму цих коштів депозитного банківського рахунку під віД повідний процент. Отже, план грошових надходжень і виплат, крім свого основно го призначення, дозволяє в одному випадку уникнути фінансових втрат, а в іншому - отримати додатковий прибуток.